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大型,复杂的组织在制定运营计划时严重依赖于复杂的预测方法。与预计收入增长相关的单位/标准成本的利用对于许多公司的预测至关重要。但是,仅此一种方法就可以掩盖真正的OPEX成本动因,从而给预测数字的有效性带来风险。

显然,单位成本是有目的的并且是必需的,但是对于拥有众多产品线的大型企业而言,它们常常掩盖了复杂成本结构的可见性。在没有清楚了解实际驱动成本的情况下,公司通过使用平均值和预期标准成本来管理毛额。在相当静态的环境中,这可能就足够了。但是,在当今的当前运营环境中,许多行业正在发生巨大的变化。

由于法规,消费者需求和技术进步,医疗,通讯,媒体和能源等行业正在经历重大转型时期。在这些行业中预测和管理OPEX变得越来越困难。企业了解到产品和收入正在快速变化。结果,他们用于预测OPEX需求的传统方法常常使他们失望。单位成本基于旧的范式。

产品组合在相对较短的时间内发生重大变化的公司可能会失去关键的收入与支出关系,这将严重改变未来的营业利润率,因为它们对实际成本动因缺乏了解。对于公司而言,至关重要的是要了解到底是什么真正推动了对特定员工人数的需求,例如技能,库存,原材料等。

为了解决这个问题,大型企业必须质疑其传统的预测方法。确定真正的成本动因始于深入研究成本数据,并认识到管理结果所需的业务杠杆。数据分析可以确定工作驱动因素。

确定工作动因

传统上,财务组织无法访问或利用其他部门(运营,人力资源等)使用的庞大而丰富的数据源。通过评估运营和人力资源使用的数据源,财务将获得的洞察力远大于传统单位成本。这些见解对于正在进行重大变革的企业特别重要。

通过利用新的数据源,企业可以创建更好的预测模型。通过向管理层提供在进行任何重大更改之前主动管理OPEX所需的业务杠杆,他们可以更好地了解真正的成本动因。

项目时间表因复杂性而异。虽然没有计划的时间可以重新访问计划,但重要的是要保持最新的预测模型。但是,如果您无法更新预测,则应始终退后一步,查看成本动因,以实现更好的计划。

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